ДФС оштрафовала «дочку» провайдера Triolan на 3,7 млрд грн.

Суд отказался отменять штраф

ДФС оштрафувала «дочку» провайдера Triolan на 3,7 млрд грн.
ДФС оштрафувала «дочку» провайдера Triolan на 3,7 млрд грн.

Главное управление Государственной фискальной службы в городе Киеве оштрафовало дочернюю компанию провайдера Triolan за нарушения при ведении кассовых операций на 3,7 млрд грн. Об этом свидетельствует решение Окружного административного суда Киева от 9 сентября, передает Finbalance.

9 сентября Окружной админсуд м. Киева отказался удовлетворить иск ООО «Триолан.Мани» к Главного управления ДФС в г. Киеве (в деле №640/6511/19) об отмене налогового уведомления-решение №0016951409 от 05.04.2019, которым к истцу за нарушение Положения о ведении кассовых операций в нацвалюте применен штраф на 3,7 млрд грн.

Согласно судебным материалам, компания-истец осуществляла перевод средств в нацвалюте через программно-технические комплексы самообслуживания (ПТКС) без использования регистраторов расчетных операций (РРО).

По результатам налоговой проверки, проведенной 01.03.2019, было установлено, что в период с 01.01.2016 по 22.02.2019 использовались 234 соответствующих ПТКС, объем операций по приему наличных денег составил 738,6 млн грн. И хотя наличные средства сдавались в банк, однако они «в кассовой книге не отражены, приходные кассовые ордера и расходные кассовые ордера на вышеуказанную сумму не складывались, и как следствие указанную сумму денежных средств не оприходованы».

Учитывая это, фискалы на основании Указа президента «О применении штрафных санкций за нарушение норм по регулированию обращения наличности» (был отменен в июне-2019, – ред.) наложили штраф на ООО «Триолан.Мани» в размере 3,7 млрд грн.

Суд констатировал, что согласно Закону «О применении регистраторов расчетных операций в сфере торговли, общественного питания и услуг», при предоставлении соответствующих финуслуг РРО должны использоваться, а соответственно имело место нарушение предприятием истца соблюдения порядка осуществления расчетных операций».

В свою очередь «Триолан.Мани» указывало, что ни Закон «О платежные системы и пересказ средств в Украине», ни Положение о порядке выдачи небанковским финансовым учреждениям лицензии на перевод средств в национальной валюте без открытия счетов, утвержденное Постановлением правления НБУ №80 от 17.08.2017, не содержат требований относительно применения РРО при осуществлении деятельности по переводу средств.

Однако суд не принял этот аргумент, поскольку «указанные нормативно-правовые акты регулируют совсем другие правоотношения и никоим образом не влияют на регулирование правоотношений относительно налогового учета оборота средств».

«Истец был обязан осуществлять учет наличных денег в кассовой книге на полную сумму ее фактических поступлений (к ПТКС) на основании приходных кассовых ордеров, чего истцом по собственному усмотрению сделано не было», – подчеркнул суд.

В госреестре учредителями ООО «Триолан.Мани» указаны Сергей Мищенко и Светлана Остапенко.

Источник: mind.ua

Добавить комментарий

Читайте ранее:
Рецепт дня: Ароматный сливочно-грибной соус к макаронам

<img class="aligncenter" title="Рецепт дня: Ароматный сливочно-грибной соус к макаронам

Закрыть