ДФС оштрафовала «дочку» провайдера Triolan на 3,7 млрд грн.
Суд отказался отменять штраф
Главное управление Государственной фискальной службы в городе Киеве оштрафовало дочернюю компанию провайдера Triolan за нарушения при ведении кассовых операций на 3,7 млрд грн. Об этом свидетельствует решение Окружного административного суда Киева от 9 сентября, передает Finbalance.
9 сентября Окружной админсуд м. Киева отказался удовлетворить иск ООО «Триолан.Мани» к Главного управления ДФС в г. Киеве (в деле №640/6511/19) об отмене налогового уведомления-решение №0016951409 от 05.04.2019, которым к истцу за нарушение Положения о ведении кассовых операций в нацвалюте применен штраф на 3,7 млрд грн.
Согласно судебным материалам, компания-истец осуществляла перевод средств в нацвалюте через программно-технические комплексы самообслуживания (ПТКС) без использования регистраторов расчетных операций (РРО).
По результатам налоговой проверки, проведенной 01.03.2019, было установлено, что в период с 01.01.2016 по 22.02.2019 использовались 234 соответствующих ПТКС, объем операций по приему наличных денег составил 738,6 млн грн. И хотя наличные средства сдавались в банк, однако они «в кассовой книге не отражены, приходные кассовые ордера и расходные кассовые ордера на вышеуказанную сумму не складывались, и как следствие указанную сумму денежных средств не оприходованы».
Учитывая это, фискалы на основании Указа президента «О применении штрафных санкций за нарушение норм по регулированию обращения наличности» (был отменен в июне-2019, – ред.) наложили штраф на ООО «Триолан.Мани» в размере 3,7 млрд грн.
Суд констатировал, что согласно Закону «О применении регистраторов расчетных операций в сфере торговли, общественного питания и услуг», при предоставлении соответствующих финуслуг РРО должны использоваться, а соответственно имело место нарушение предприятием истца соблюдения порядка осуществления расчетных операций».
В свою очередь «Триолан.Мани» указывало, что ни Закон «О платежные системы и пересказ средств в Украине», ни Положение о порядке выдачи небанковским финансовым учреждениям лицензии на перевод средств в национальной валюте без открытия счетов, утвержденное Постановлением правления НБУ №80 от 17.08.2017, не содержат требований относительно применения РРО при осуществлении деятельности по переводу средств.
Однако суд не принял этот аргумент, поскольку «указанные нормативно-правовые акты регулируют совсем другие правоотношения и никоим образом не влияют на регулирование правоотношений относительно налогового учета оборота средств».
«Истец был обязан осуществлять учет наличных денег в кассовой книге на полную сумму ее фактических поступлений (к ПТКС) на основании приходных кассовых ордеров, чего истцом по собственному усмотрению сделано не было», – подчеркнул суд.
В госреестре учредителями ООО «Триолан.Мани» указаны Сергей Мищенко и Светлана Остапенко.
Источник: mind.ua